Epargne Retraite des professionnels : y voir clair avec l’arrivée du PER
Pour les indépendants, le niveau des retraites comparé aux revenus d’activité est encore plus faible que pour les salariés, ce qui fait de l’épargne-retraite un sujet crucial. La loi PACTE votée récemment vient offrir de nouvelles possibilités avec la création du PER (Plan Epargne Retraite). Que cela change-t-il concrètement ? Que faut-il faire de vos anciens contrats d’épargne retraite Madelin ou PERP ? Nos conseils.
C’est un fait : les professionnels indépendants sont déjà moins bien lotis que les salariés au niveau des retraites du régime obligatoire, leur taux de remplacement du dernier revenu étant bien plus faible.
La future réforme des retraites risque d’apporter des changements majeurs tels que la mise en place d'un régime universel, ce qui impacterait encore plus les professionnels indépendants. Il est donc plus que jamais nécessaire d’envisager la mise en place d’une épargne personnelle qui viendra compléter les pensions issues des régimes obligatoires.
La loi PACTE (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) comporte d’ailleurs un volet dédié à l’épargne retraite qui s’est traduit par le lancement au 1er octobre 2019 d’un nouveau dispositif : le PER (Plan Epargne Retraite). Ce dernier vise à apporter plus de souplesse et d’attractivité.
Le PER individuel : une solution plus simple et plus souple
Pour les professionnels, le terme « épargne retraite » est depuis longtemps synonyme de nécessité. Le PER vient ajouter de l’attractivité.
Comme pour les contrats PERP et Madelin, le PER vous permet de constituer, à votre rythme, un complément de retraite pour demain tout en réalisant des économies d’impôts aujourd’hui dans les conditions et limites posées par les dispositifs fiscaux des contrats PER. Mais grande nouveauté : la liberté sur la façon de disposer de votre épargne, une fois à la retraite.
Vous déciderez librement de la façon de profiter de votre épargne. Vous pourrez récupérer cette épargne sous forme de capital(1) en une ou plusieurs fois, sous forme de rente pour vous assurer un complément de retraite garanti à vie et même associer une rente à des sorties en capital. Quel que soit votre choix les sommes seront fiscalisées selon la réglementation en vigueur. Autre nouveauté : avant la retraite, l’épargne est bloquée sauf en cas de coups durs (selon cas prévus par la loi(2) ou en cas d’achat de la résidence principale(3) ).
Et au niveau fiscal, cela se passe comment ?
En phase de constitution d’épargne
Vos versements sont fiscalement déductibles dans les limites d’un plafond légal. Vous avez toutefois la possibilité de ne pas déduire vos versements. La fiscalité applicable sera donc différente.
A la retraite
Si vous choisissez la sortie en rente, selon l’origine des sommes constituant l’épargne (versement volontaire, épargne salariale…), la rente servie à l’adhérent est imposée à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions, retraites et rentes ou des rentes viagères à titre onéreux et soumise aux prélèvements sociaux.
Les sorties en capital, selon l’origine des sommes constituant ce capital, le capital pourra être soit soumis à l’impôt sur le revenu, soit exonéré, en tout ou partie. Les prélèvements sociaux sont également dus sur les produits.
Pourquoi choisir le PER AXA ?
AXA, assureur leader sur le marché de l’épargne retraite est l’un des premiers acteurs à proposer un PER répondant aux exigences de la loi PACTE. Votre conseiller AXA est prêt à vous accompagner dans la constitution de votre épargne avec ce nouveau produit, dont les atouts sont nombreux :
- une gamme financière sélectionnée par nos experts, adaptée à votre horizon de retraite et votre profil de risque.
- un accès à un large panel de rentes, afin de choisir celle qui sera la plus adaptée à votre situation au moment de la retraite pour profiter d’un complément de retraite garanti à vie.
Le tout avec des garanties particulièrement protectrices pour optimiser votre complément retraite, mais aussi pour protéger vos proches.
Vous avez déjà un contrat d'épargne (Madelin ou PERP) : que faire ?
Vous détenez un contrat retraite PERP ou Madelin et vous avez d’ores et déjà commencé à préparer votre retraite. L’arrivée du PER suscite sans doute de nombreuses questions : qu’advient-il de votre contrat retraite actuel avec l’arrivée du PER ? Quels choix complémentaires s’offrent à vous ?
Le PERP et le Madelin : des solutions toujours pertinentes
La solution que vous avez déjà mise en place avec votre conseiller AXA reste pertinente. Votre contrat Madelin ou PERP vous permet toujours d’épargner et de bénéficier aujourd’hui d’une déductibilité fiscale de vos versements (dans les limites de votre enveloppe de déductibilité) tout en vous constituant un complément de retraite pour demain.
Ouvrir un PER : une option intéressante même si vous avez d'autres contrats
Il peut néanmoins être intéressant d’associer un PER à votre contrat existant pour accroitre votre effort d’épargne et pouvoir bénéficier des atouts spécifiques à chacun des produits.
Au moment de la retraite, votre conseiller AXA expert sur ces questions étudiera avec vous la meilleure façon de profiter de votre épargne, soit en liquidant les contrats séparément, soit en transférant toute l’épargne retraite sur le PER. Vous pouvez à tout moment le solliciter pour un bilan personnalisé.
Besoin de faire le point ? Votre conseiller est à votre disposition pour vous proposer un bilan retraite personnalisé et étudier avec vous les solutions les plus adaptées (notamment le PER) à votre situation vos besoins et vos projets d’avenir.